來源：長江商報 作者：金度

一封監(jiān)管函，將星期六存在的問題暴露無遺。

2月23日，星期六(002291.SZ)公告稱，公司近日收到廣東證監(jiān)局的監(jiān)管關(guān)注函，直指公司存在內(nèi)部控制不規(guī)范、內(nèi)幕信息管理不規(guī)范、商譽(yù)減值風(fēng)險較高等問題。

其中，星期六對重要控股子公司遙望網(wǎng)絡(luò)未派駐管理人員。2018年和2019年，遙望網(wǎng)絡(luò)均完成業(yè)績承諾，但2020年上半年僅完成14.81%，相關(guān)商譽(yù)資產(chǎn)存在減值風(fēng)險。

廣東證監(jiān)局表示，對星期六董事長兼總經(jīng)理于洪濤、副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)李剛、副總經(jīng)理兼董事會秘書何建鋒采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

就在星期六發(fā)布監(jiān)管關(guān)注函的當(dāng)天，公司還公告稱，控股股東云南兆隆企業(yè)管理有限公司及一致行動人LYONE GROUP PTE.LTD.、北京邁佳網(wǎng)絡(luò)科技有限公司計劃減持2%。

長江商報記者不完全統(tǒng)計顯示，星期六實控人張澤民夫婦近一年時間內(nèi)已減持套現(xiàn)8.6億元。

兩子公司長期處于失控狀態(tài)

監(jiān)管函顯示，星期六投資的北京奧利凡星管理咨詢中心(簡稱“奧利凡星”)自 2016年設(shè)立來持續(xù)虧損，目前已資不抵債。星期六對奧利凡星全額計提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。

自奧利凡星設(shè)立以來，星期六一直未指定專門機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行跟蹤管理，也未定期組織投資效益分析。

同時，星期六對重要控股子公司杭州遙望網(wǎng)絡(luò)股份有限公司(簡稱“遙望網(wǎng)絡(luò)”)未派駐管理人員，僅通過開放財務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的方式進(jìn)行管理。

截至2019年末，遙望網(wǎng)絡(luò)的預(yù)付賬款余額為1.53億元。2020年1至6月，僅有5523萬元預(yù)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)成本，占2019年末預(yù)付賬款的36%;同時發(fā)生大額退款合計3818萬元，占2019年末預(yù)付賬款的25%。遙望網(wǎng)絡(luò)未嚴(yán)格遵循合同約定合理選擇付款方式，向?qū)Ψ街Ц读舜箢~預(yù)付款。

2018年8月，星期六以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購買遙望網(wǎng)絡(luò)89.4%的股權(quán)。交易對價為17.88億元。

截至2020年9月30日，星期六商譽(yù)資產(chǎn)賬面余額為16.7億元，占公司同期凈資產(chǎn)的 51.53%，其中并購遙望網(wǎng)絡(luò)形成商譽(yù)13.02億元。

2018年和2019年，遙望網(wǎng)絡(luò)業(yè)績完成率分別為105.23%、103.03%。2020年上半年，遙望網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)凈利潤3849.72萬元，同比下降33.98%，僅實現(xiàn)2020年承諾業(yè)績的14.81%，能否完成2.6億元凈利潤目標(biāo)存在較大不確定性，公司相關(guān)商譽(yù)資產(chǎn)存在潛在減值風(fēng)險。

關(guān)聯(lián)交易未及時披露

2018 年12月25日，星期六與廣州悅勝貿(mào)易合伙企業(yè)合作成立佛山市中麒商貿(mào)有限公司(簡稱“佛山中麒”)，公司持股47%。但星期六在2018年和2019年年報中均未將其披露為公司關(guān)聯(lián)方。

星期六在2018年、2019年分別向佛山中麒銷售商品4247.12萬元、4580.45萬元，并于2019年向其轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款2693.87萬元。星期六對上述關(guān)聯(lián)交易未及時履行審議程序和信息披露義務(wù)，也未在當(dāng)年年報中披露。

2020年6月16日至18日，星期六控股子公司上海淘趣電子商務(wù)有限公司、佛山星期六電子商務(wù)有限公司、佛山星期六鞋業(yè)有限公司累計向關(guān)聯(lián)方杭州宏臻商業(yè)有限公司采購鞋類產(chǎn)品3585萬元。但星期六遲至2020年8月28日才召開董事會會議補(bǔ)充審議上述關(guān)聯(lián)交易。

連續(xù)兩年定期報告數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確

星期六財務(wù)核算上也存在不規(guī)范，公司主要負(fù)責(zé)人被出具警示函。

2019年11月，星期六控股子公司遙望網(wǎng)絡(luò)收購?qiáng)使幕纬缮套u(yù)715.17萬元。2019年12月31日，公司在對娛公文化資產(chǎn)組進(jìn)行商譽(yù)減值測試時，直接使用2019年11月收購?qiáng)使幕瘯r點(diǎn)的股權(quán)價值評估報告數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)并非基于財務(wù)報告目的對與商譽(yù)相關(guān)資產(chǎn)組的資產(chǎn)評估數(shù)據(jù)，亦非年度終了的時點(diǎn)數(shù)據(jù)。

此外，星期六存貨主要為鞋類成品，該類存貨售價一般隨著時間而遞減。公司2017 年末計提存貨跌價19705.74萬元，在未獲得“以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失”的可靠證據(jù)情況下，于2018年末轉(zhuǎn)回2017年計提的存貨跌價1192萬元。

廣東證監(jiān)局表示，上述財務(wù)核算問題導(dǎo)致公司2018年、2019年定期報告披露相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，決定對星期六、董事長兼總經(jīng)理于洪濤、副總經(jīng)理兼財務(wù)總監(jiān)李剛、副總經(jīng)理兼董事會秘書何建鋒采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

就在星期六發(fā)布監(jiān)管關(guān)注函當(dāng)天，公司還公告稱，控股股東云南兆隆企業(yè)管理有限公司及一致行動人LYONE GROUP PTE.LTD.、北京邁佳網(wǎng)絡(luò)科技有限公司計劃未來六個月內(nèi)通過證券交易系統(tǒng)以集中競價、大宗交易方式減持其持有公司股份合計不超過 1476.97萬股(占公司總股本比例 2%)。云南兆隆的實際控制人張澤民與新加坡力元的實際控制人梁懷宇女士為夫妻關(guān)系，北京邁佳與云南兆隆、新加坡力元為一致行動關(guān)系。張澤民與梁懷宇為本公司之實際控制人。

長江商報記者不完全統(tǒng)計顯示，星期六實控人張澤民夫婦近一年時間內(nèi)已減持套現(xiàn)8.6億元。