文/梧桐大兄弟

日前，證監會對江蘇雅百特(002323)科技股份有限公司(以下簡稱雅百特)涉嫌信息披露違法違規案、山東墨龍石油機械股份有限公司(以下簡稱山東墨龍)等涉嫌違反證券法律法規案調查、審理完畢。上述2案已進入告知聽證程序。

經查，雅百特于2015至2016年9月通過虛構海外工程項目、虛構國際貿易和國內貿易等手段，累計虛增營業收入約5.8億元，虛增利潤近2.6億元，其中2015年虛增利潤占當期利潤總額約73%，2016年虛增利潤占當期利潤總額約11%。

上述財務數據通過雅百特2015年年報、2016年半年報以及2016年三季報公布。

上述行為涉嫌違反《證券法》第63條、65條、66條的規定，構成《證券法》第193條第1款所述信息披露違法行為。依據《證券法》第193條第1款規定，我會擬對雅百特處以60萬元罰款，擬對其直接負責的主管人員在《證券法》規定的范圍內頂格處罰，同時擬對雅百特虛假信息披露違法行為主要責任人員采取終身市場禁入以及3到5年不等的證券市場禁入。

山東墨龍自2015年以來，為了粉飾季度報告、半年報財務數據，通過虛增售價，少結轉成本等手法，虛增凈利潤，將2015年、2016年的一季報、半年報、三季報凈利潤由虧損披露為盈利。

上述行為涉嫌違反《證券法》第63條、第65條、第68條的規定，構成《證券法》第193條第1款所述信息披露違法行為。

依據《證券法》第193條第1款規定，我會擬對山東墨龍處以60萬元罰款，同時擬對有關責任人員進行處罰。山東墨龍2016年三季度末發生重大虧損并持續至2016年全年重大虧損屬于《證券法》規定的內幕信息，山東墨龍董事長、實際控制人張恩榮、總經理張云三父子二人在內幕信息敏感期內減持“山東墨龍”，減持金額分別為27750萬元和8227.5萬元，避損金額分別為2032.41萬元和1792.94萬元，張恩榮、張云三的行為涉嫌違反《證券法》第73條、76條的規定，構成《證券法》第202條所述內幕交易行為。依據《證券法》第202條規定，我會擬對上述二人分別處以沒收違法所得，并處以3倍罰款。

此外，張恩榮、張云三父子作為一致行動人，所持山東墨龍已發行的股份比例累計減少5%時未進行報告和公告，涉嫌違反《證券法》第86條第2款的規定，構成《證券法》第193條第2款所述的信息披露違法行為。依據《證券法》第193條第2款規定，我會擬對張恩榮處以30萬元罰款。

上述涉嫌違法行為涉案金額巨大、手段惡劣，違法情節嚴重。下一步，證監會將在充分聽取當事人的陳述申辯意見后，以事實為依據、以法律為準繩，對相關當事人依法進行處罰。發現涉嫌犯罪的，堅決移送公安機關。中介機構負有責任的，一經查實，決不姑息。我會將堅持“穩中求進”總基調，將防控金融風險、維護國家金融安全穩定擺在更突出更緊要的位置，不斷完善制度、加強監管，繼續對各類違法行為保持高壓態勢，促進資本市場平穩健康發展。

經查驗相關公告，雅百特2015年度審計報告由眾華會計師事務所出具;山東墨龍2015年度審計報告

就前述案件，江蘇雅百特科技股份有限公司已披露：《關于收到<行政處罰及市場禁入事先告知書>的公告》

本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

江蘇雅百特科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2017 年 4 月 7 日收到中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)《調查通知書》(編號：稽查總隊調查通字 171088 號)。因公司涉嫌信息披露違法，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，中國證監會決定對公司立案調查。公司已于 2017 年4 月 8 日在《證券時報》、《上海證券報》、巨潮資訊網披露了《關于收到中國證監會調查通知書的公告》(公告編號：2017-023)。

2017 年 5 月 12 日，公司、陸永、李馬松、顧彤莉、施妙芳、褚衍玲、陳建輝、李冬明、劉元玲、張崢、潘飛、童敏明、涂振連、趙阿平、單少芳、彭玲玲、張庭、王國紅、陳冬爾、張明、溫世燕、秦靜收到中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，主要內容如下：

江蘇雅百特科技股份有限公司(以下簡稱“雅百特”)涉嫌信息披露違法一案已由我會調查完畢，我會依法擬對你們作出行政處罰。現將我會擬對你們作出行政處罰所根據的違法事實、理由、依據以及你們享有的相關權利予以告知。

經查，雅百特于 2015 至 2016 年 9 月通過虛構海外工程項目、虛構國際貿易和國內貿易等手段，累計虛增營業收入約 5.8 億元，虛增利潤近 2.6 億元，其中2015 年虛增利潤占當期利潤總額約 73%， 2016 年虛增利潤占當期利潤總額約 11%。上述財務數據通過雅百特 2015 年年報、 2016 年半年報以及 2016 年三季報公布。

雅百特的上述行為違反了《證券法》第六十三條、第六十八條的規定，構成了《證券法》第一百九十三條第一款所違法行為。根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，依據《證券法》第一百九十三條第一款之規定，我會擬決定：

一、對雅百特責令改正，給予警告，并處以 60 萬元罰款;

二、對陸永、顧彤莉、施妙芳、李馬松給予警告，并分別處以 30 萬元罰款;

三、對褚衍玲、陳建輝給予警告，并分別處以 20 萬元罰款;

四、對李冬明、劉元玲、張崢、潘飛、童敏明、涂振連、趙阿平、單少芳、彭玲玲、張庭、王國紅、陳冬爾、張明、溫世燕、秦靜給予警告，并發你別處以5 萬元罰款。

依據《證券法》第二百三十三條、《證券市場進入規定》(證監會令第 115號)第三條第(一)項、第(七)項及第五條之規定，我會擬決定：

一、對陸永、李馬松采取終身證券市場禁入措施;

二、對顧彤莉、施妙芳采取 5 年證券市場禁入措施;

三、對褚衍玲、陳建輝采取 3 年證券市場禁入措施。

依據《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、第四十二條和《中國證券監督管理委員會行政處罰聽證規則》等有關規定，就我會擬對你們實施的行政處罰和市場禁入措施，你們享有陳述、申辯和要求聽證的權利，你們提出的事實、理由和證據，經我會復核成立的，我會將按照上述事實、理由和依據作出正式的行政處罰決定。